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En los últimos años, trabajar a través de plataformas tecnológicas ha transformado la manera en que muchas personas generan ingresos en México. Si trabajas como conductor para una aplicación de transporte, realizas entregas a domicilio, alquilas propiedades a través de plataformas como Airbnb, o vendes productos en línea, es importante que estés al tanto de tus obligaciones fiscales como persona física. Uno de los puntos clave es la declaración anual para este régimen. En este blog te explicaremos en qué consiste este proceso, y qué información necesitas.
¿Qué es el régimen de plataformas tecnológicas?
El régimen de plataformas tecnológicas fue creado por el SAT para regular a las personas físicas que obtienen ingresos a través de aplicaciones o plataformas digitales. Este régimen incluye actividades como:
- Transporte de pasajeros (Uber, Didi, etc.).
- Entrega de bienes o alimentos (Rappi, UberEats).
- Alquiler de propiedades a través de plataformas como Airbnb.
- Venta de productos o servicios a través de plataformas digitales (Mercado Libre, Amazon, etc.).
Cada una de estas actividades tiene diferentes implicaciones fiscales, en particular en cuanto a las retenciones de impuestos que las plataformas están obligadas a hacer sobre tus ingresos. Aquí te explicamos los detalles.
Impuestos que debes considerar.
Si generas ingresos mediante plataformas tecnológicas, estás sujeto a dos impuestos principales: el ISR (Impuesto Sobre la Renta), y el IVA (Impuesto al Valor Agregado).
ISR: El ISR varía según la actividad que realices y tus ingresos mensuales. Las plataformas tecnológicas están obligadas a retener un porcentaje de este impuesto cada mes, pero es necesario que presentes una declaración anual para ajustar lo retenido con lo que realmente debes pagar.
- Tasa de retención del ISR según la actividad:
- Servicios inmobiliarios (Airbnb): Retención del 4% de ISR.
- Autotransporte de pasajeros (Uber, Didi): Retención del 2.1% de ISR.
- Venta de bienes y servicios: Retención del 1% de ISR.
Aunque la plataforma realiza estas retenciones mes a mes, es importante que al finalizar el año presentes tu declaración para ajustar lo pagado con lo que realmente corresponde, sobre todo si tienes ingresos adicionales fuera de la plataforma o deducciones que puedan reducir tu carga fiscal.
IVA: Las plataformas también retienen el IVA que debes pagar por los servicios que ofreces. Las tasas de retención del IVA son del 8% en todas las actividades.
Importancia de registrar tu RFC.
Es crucial que como contribuyente registres tu RFC en la plataforma tecnológica que utilizas. Si no lo haces, las retenciones de impuestos serán mucho más elevadas. En caso de no registrar tu RFC, la plataforma estará obligada a retener del 20% hasta el 36% de ISR y el 16% de IVA sobre tus ingresos.
Cuando registras tus datos fiscales correctamente en la plataforma, las retenciones se ajustan a porcentajes mucho más razonables, como se indicó anteriormente (4% en servicios inmobiliarios, 2.1% en transporte y 1% en venta de bienes o servicios).
Documentación necesaria para la declaración anual.
Para poder realizar tu declaración anual, es necesario que tengas a la mano algunos documentos clave que te ayudarán a calcular los impuestos y retenciones de manera correcta:
- Constancia de ingresos y retenciones: Las plataformas tecnológicas deben proporcionarte un reporte anual que detalla cuánto ganaste y cuánto te retuvieron en ISR e IVA. Este documento es vital para la declaración.
- Facturas de gastos deducibles: Si tienes gastos relacionados con tu actividad (como gasolina, mantenimiento de tu vehículo o tu propiedad para alquiler), podrías deducirlos en la declaración anual, siempre y cuando cuentes con facturas emitidas a tu nombre con RFC.
Particularidades del régimen.
Este régimen tiene algunas particularidades que lo diferencian de otros:
- Retenciones por parte de la plataforma: A lo largo del año, la plataforma realiza retenciones automáticas sobre tus ingresos. Esto significa que ya estás pagando una parte de tus impuestos cada mes. Sin embargo, en la declaración anual se hace un ajuste, ya que podrías haber pagado más o menos de lo que te corresponde según tus ingresos totales.
- Declaración opcional: Si tus ingresos anuales no superan los $300,000, podrías optar por no hacer la declaración anual, ya que las retenciones realizadas por la plataforma se consideran suficientes. Sin embargo, si tienes otros ingresos fuera de la plataforma o gastos deducibles, hacer la declaración puede beneficiarte, ya que podrías obtener un saldo a favor.
Ejemplo práctico.
Imagina que María renta su departamento a través de Airbnb y ha generado $350,000 durante el año. Cada mes, Airbnb le ha retenido el porcentaje correspondiente de ISR e IVA. Además, María tiene otros ingresos como freelance, que suman $100,000 adicionales.
Debido a que sus ingresos anuales superan los $300,000, María está obligada a presentar la declaración anual. Además, tiene gastos deducibles como mantenimiento y reparaciones del departamento (por un valor de $30,000) que podrá restar de su base gravable. Al presentar su declaración anual, se ajustarán las retenciones mensuales con sus ingresos totales y deducciones, lo que podría resultar en un menor pago de impuestos o incluso en un saldo a favor.
¿Por qué dejar tu declaración en manos de FIXAT?
En FIXAT entendemos que las obligaciones fiscales pueden ser complicadas, especialmente cuando se trata de plataformas tecnológicas como Airbnb, Uber, Rappi, y Mercado Libre. Pero no te preocupes, ¡nosotros nos encargamos de todo el proceso por ti!
Nuestro equipo de expertos conoce a fondo el régimen de plataformas tecnológicas y se asegura de que cumplas con todas tus obligaciones sin que tengas que preocuparte por los detalles técnicos o errores que puedan costarte tiempo y dinero.
Conclusión.
Trabajar para plataformas tecnológicas como persona física en México implica cumplir con ciertas obligaciones fiscales, pero no tiene que ser complicado. La declaración anual es un ajuste necesario para estar al día con el SAT y evitar problemas a futuro. Recuerda que, aunque las plataformas retienen una parte de tus impuestos, siempre es buena idea hacer tu declaración anual para asegurar que todo esté en orden y aprovechar posibles deducciones o saldos a favor.
Deja la carga fiscal en manos de expertos como FIXAT, y dedícate a lo que mejor sabes hacer: ¡trabajar y generar ingresos! Nosotros nos encargamos de que todo esté en regla con el SAT, para que puedas estar tranquilo.
