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Vender una propiedad puede ser emocionante, pero también implica responsabilidades fiscales que debes conocer. En este blog, te explicaré de manera amigable y clara los impuestos que podrías enfrentar al vender un inmueble en México.
¿Qué impuestos debo pagar al vender una propiedad?
Cuando realizas la venta de una propiedad, el SAT considera esto como un ingreso, y es posible que debas pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Sin embargo, existen ciertas situaciones y requisitos que, si cumples, te permitirán exentar este impuesto.
Exención del ISR para casa habitación.
La exención del ISR se aplica únicamente si vendes tu casa habitación, es decir, la propiedad donde has vivido. Para beneficiarte de esta exención, deberás demostrar que efectivamente la propiedad es tu casa, usando comprobantes como estados de cuenta, recibos de luz o tu identificación. Además, esta operación debe llevarse a cabo ante un notario.
Recomendaciones:
- Junta la mayor cantidad posible de comprobantes que demuestren tu uso personal de la propiedad.
- El notario puede solicitar recibos acumulados de los últimos seis meses para verificar tu residencia.
Requisitos para la exención.
Para aprovechar esta exención, debes cumplir con los siguientes requisitos:
- Uso personal: La propiedad debe haber sido tu casa habitación.
- Tiempo de posesión: Al menos 3 años y no debes haber vendido otra propiedad de casa habitación en los tres años anteriores.
- Límite de Exención: Puedes exentar hasta un monto de 700,000 UDIS (Unidades de Inversión), lo que equivale a aproximadamente $5,690,100 pesos, dependiendo del valor actual de la UDI.
¿Qué pasa si la venta supera las 700,000 UDIS?
Si la venta de tu casa habitación supera este monto, solo la parte excedente estará sujeta a ISR. En este caso, puedes aplicar ciertas deducciones, como:
- Mejoras realizadas en el inmueble.
- Gastos notariales.
- Honorarios de intermediación inmobiliaria.
Esto significa que deberías pagar ISR únicamente sobre el monto excedente.
Obligaciones fiscales y declaración anual.
Es importante que, aunque el notario te informe que la operación está exenta, también debes presentar tu declaración anual ante el SAT. Si no lo haces, podrías enfrentar penalizaciones. La declaración se realiza de manera anual en el mes de abril, y debes informar cualquier ingreso por enajenación.
- Exención total: Si tu operación es completamente exenta, solo deberás informar en la sección de datos informativos de tu declaración.
- Exención parcial: Si tu operación genera un ingreso gravado, deberás reportarlo en la sección de enajenación de bienes.
Particularidades a considerar.
Algunos supuestos que debes tener en cuenta al vender una propiedad:
- Venta de terreno: Si solo vendes un terreno sin construcción, esto sí estará sujeto a ISR.
- Uso de suelo comercial: Si la propiedad tiene uso de suelo comercial, no podrás aplicar la exención, incluso si parece una casa.
- Ventas consecutivas: Si vendes propiedades de manera consecutiva, puedes elegir cuál venta exentar, siempre y cuando no hayas vendido otra casa habitación en los tres años anteriores.
- IVA en propiedades: Recuerda que el IVA no se aplica a la venta de casa habitación, pero sí al vender propiedades comerciales, donde el impuesto es del 16%.
Conclusión.
Vender una propiedad implica conocer las implicaciones fiscales que pueden surgir. La exención del ISR por la venta de tu casa habitación es un beneficio significativo, siempre y cuando cumplas con los requisitos. En FIXAT, queremos facilitar este proceso y asegurarnos de que cumplas con tus obligaciones fiscales sin complicaciones. Si estás considerando vender una propiedad, ¡contáctanos! Estamos aquí para guiarte y ayudarte a aprovechar al máximo los beneficios fiscales que puedas tener.
